Unterjährige Steuerpflicht

Was ist die unterjährige Steuerpflicht und wie kann der Formular-Typ geprüft werden?
 

Beschreibung:

Unterjährige Formularsätze werden für Zu- und Wegzug und für Todesfälle benötigt. In Dr. Tax bestehen zwei Varianten von unterjährigen Steuerformularen:

1. Unterjährige Steuererklärung in unterjährigen Formularsatz

• Es handelt sich um einen provisorischen Formularsatz, da die definitiven Formulare für die betroffene Steuerperiode noch nicht zur Verfügung stehen.
• Dieser provisorischer Formularsatz wird in der Regel im Frühjahr des aktuellen Jahres bis zum Erscheinen der definitiven Steuerformularen angeboten.
• Unterjährige Formularsätze können nicht auf das neue Jahr übertragen werden, diese müssen über das Rechtsklick-Menü in Ganzjährige Formularsätze umgewandelt werden
• Bei unterjähriger Steuerpflicht sind die korrekten Daten per Stichdatum einzutragen und nicht aufgerechnete, ganzjährige Beträge. Die Aufrechnung wird im Formular Berechnung des satzbestimmenden Einkommens erfolgen. Falls dieses Formular nicht automatisch erscheint, können Sie es über Weitere Formulare hinzufügen auswählen.
• Unterjährige Formularsätze haben mehrheitlich kein Barcode Blatt.
• Die Steuerperiode muss weniger als 365 Tage betragen. Dieser Formulartyp kann nicht für eine ganzjährige Steuerpflicht (01. Januar - 31. Dezember) verwendet werden. Ansonsten wird die Fehlermeldung Unterjährige Steuerperiode muss kürzer als 1 Jahr sein angezeigt.
   

2. Unterjährige Steuererklärung in definitiven ganzjährigen Formularsatz

• Die definitiven Steuerformulare stehen in der Regel erst im Februar des darauf folgenden Jahres zur Verfügung.
• Mit den definitiven, ganzjährigen Formularsätzen lassen sich ebenfalls unterjährige Fälle erfassen. Der Beginn und das Ende der Steuerpflicht lässt sich in den Stammdaten der Steuererklärung anpassen.
• Bei unterjähriger Steuerpflicht sind die effektiven Daten per Stichdatum einzutragen. Die Aufrechnung erfolgt automatisch im Formular Berechnung des satzbestimmenden Einkommen. Falls dieses Formular nicht automatisch erscheint, können Sie es über Weitere Formulare hinzufügen aktivieren.
• Beim ganzjährigen Formularsatz wird ein Barcodeblatt generiert.
• Dieser Typ von unterjähriger Steuererklärung kann in das neue Jahr übertragen werden.

Einblenden der Spalte Typ zum Prüfen des Formular-Typs:

Um die Spalte Typ hinzuzfügen, führen Sie folgende Schritte aus:

1. Klicken Sie in der Hauptansicht auf der linken Seite im Menübaum auf Steuererklärung NP.
2. Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf die Spaltenüberschriften.
3. Klicken Sie auf Spalten hinzufügen.
4. Es öffnet sich das Fenster Tabellenoptionen.
5. Klicken Sie auf das Suchfeld und geben Sie dort Typ ein.
6. Wählen Sie Typ in der Auflistung aus.
7. Klicken Sie auf Hinzufügen > >.
8. Klicken Sie auf OK.